Unterschiede zwischen SEPA-Firmenlastschrift und SEPA-Basislastschrift

Im Vergleich zum SEPA-Basislastschriftverfahren ist die SEPA-Firmenlastschrift bisher noch recht unbekannt. SEPA steht für „Single Euro Payments Area“ und wird mittlerweile von fast allen Mitgliedsstaaten der Europäischen Union als Instrument für den bargeldlosen Zahlungsverkehr innerhalb der EU genutzt. 

Wir erklären Ihnen in diesem Beitrag die Unterschiede zwischen der SEPA-Firmenlastschrift und der SEPA-Basislastschrift.

Seit 2014 wird das SEPA-Lastschriftverfahren genutzt, um Geld innerhalb der EU auf elektronischem Weg zu überweisen. Neben den 28 EU-Staaten unterstützen auch Länder außerhalb der Eurozone wie Norwegen, die Schweiz, Island, Liechtenstein, Monaco und San Marino das SEPA-Lastschriftverfahren.

Zuvor hatte jeder EU-Mitgliedsstaat sein eigenes Zahlungs- und Überweisungssystem. So taten sich Privatleute, aber auch Unternehmer:innen schwer, Geld schnell und einfach zu transferieren.

Wichtigstes Merkmal des SEPA-Lastschrifteinzugs ist die sogenannte IBAN (International Bank Account Number), die einheitlich aufgebaute Kontonummer für die Kontoinhaber:innen (fast) aller SEPA-Mitgliedsstaaten.

Dazu kommt der Bank Identifier Code (BIC), der es ermöglicht, Banken eindeutig zu identifizieren. Zusätzlich ist der Zahlungsempfänger oder die Zahlungsempfängerin vor Einzug einer Zahlung verpflichtet, ein Lastschriftmandat bzw. ein Firmenlastschriftmandat einzuholen.

Bei dem bargeldlosen Zahlungsverfahren wird zwischen der SEPA-Basislastschrift und der SEPA-Firmenlastschrift unterschieden.

Mit dem SEPA-Basislastschriftverfahren (SEPA Core Direct Debit) können Privatpersonen deutlich unkomplizierter als zuvor Überweisungen im Inland sowie im europäischen Ausland durchführen.

Im B2C-Bereich wird die Basislastschrift häufig bei wiederkehrenden Zahlungen genutzt, etwa um Miete, Telekommunikations- oder Stromrechnungen oder Versicherungsbeiträge direkt vom Konto der Kund:innen abzubuchen. Aber auch im Onlinehandel ist dieses Zahlungsverfahren weit verbreitet.

Als Ermächtigung für den Einzug fälliger Beträge dient das SEPA-Lastschriftmandat. Ohne dieses Mandat dürfen Zahlungsempfänger:innen keine Zahlungen einziehen. Bei unberechtigten Abbuchungen können Privatpersonen innerhalb einer Frist von acht Wochen widersprechen.Ein gültiges SEPA-Basislastschriftmandat enthält folgende Angaben und muss Zahlungsempfänger:innen schriftlich vorliegen:

Ändert sich die Höhe der fälligen Beträge, ist kein neues Mandat erforderlich. Das Mandat kann aber jederzeit widerrufen werden.

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Das SEPA-Firmenlastschriftverfahren (SEPA Business to Business Direct Debit) ist für den Zahlungsverkehr zwischen Unternehmen (B2B) gedacht. Es kommt ausschließlich bei Geschäften mit Firmenkunden und Firmenkundinnen zum Einsatz. Auch hier ist ein gültiges Mandat erforderlich, um Beträge vom Geschäftskonto eines Unternehmens einzuziehen.

In der Theorie kann es daher eigentlich zu keinen Fehlbuchungen kommen, da der oder die Zahlungspflichtigen den Zahlungsempfänger oder die Zahlungsempfängerin zum Einzug berechtigt haben.

Tritt dieser Fall dennoch ein, können Belastungen zwischen Privatpersonen oder zwischen Privatpersonen und Unternehmen bis zu 13 Monaten nach Belastung der Lastschrift zurückgegeben werden. 

Bei der SEPA-Firmenlastschrift werden die Lastschrift und die Daten des Mandats vor Ausführung der Zahlung von der Bank des Schuldners oder der Schuldnerin genau überprüft. Um Verzögerungen zu vermeiden, lassen die zahlungspflichtigen Unternehmen ihrer eigenen Bank eine Mandatskopie zukommen. 

Wie beim SEPA-Basislastschriftverfahren ist auch bei der SEPA-Firmenlastschrift ein Mandat notwendig, um Gelder einzuziehen. Die erforderlichen Angaben gleichen denen im SEPA-Basislastschriftmandat.

Vorausgesetzt, dass das entsprechende SEPA-Firmenlastschriftmandat korrekt autorisiert wurde und noch gültig ist, hat der Mandant oder die Mandantin sowie der Kunde oder die Kundin bei der SEPA-Firmenlastschrift nach der Abbuchung allerdings keinen Anspruch mehr auf Rückbuchung. Entsprechend gibt es auch keine Frist für eine Lastschriftrückgabe.

Grundsätzlich gleichen sich die beiden Verfahren für den bargeldlosen Zahlungsverkehr. Allerdings gibt es auch wesentliche Unterschiede. 

Die Genehmigung des Geldeinzugs mittels der SEPA-Firmenlastschrift zwischen Unternehmen muss schriftlich und mithilfe spezieller Formulare erfolgen. Das SEPA-Firmenlastschriftmandat sollte in der Muttersprache des Zahlungspflichtigen oder der Zahlungspflichtigen verfasst sein.

Unter bestimmten Bedingungen ist auch ein Formular in englischer Sprache für die SEPA-Firmenlastschrift erlaubt. Vorlagen für das SEPA-Firmenlastschriftmandat finden Sie im Internet.

Wenn Sie als Gründer:in oder Unternehmer:in Zahlungen per SEPA-Firmenlastschrift einziehen möchten, dann benötigen Sie dazu eine sogenannte Gläubiger-Identifikationsnummer, damit die Erteilung einer Lastschrift rechtsgültig ist. Die ID kann von Geschäftsleuten bei der Deutschen Bank angefordert werden.

In ihren Grundsätzen ähneln sich die beiden Verfahren. Es gibt aber auch wesentliche Unterschiede zwischen der SEPA-Firmenlastschrift und SEPA-Basislastschrift. Der wohl wesentlichste Unterschied ist, dass nach Einzug einer SEPA-Firmenlastschrift keine Rückbuchung durch den Schuldner oder die Schuldnerin möglich ist, wenn ein gültiges SEPA-Firmenlastschriftmandat vorliegt. Zudem muss dieses Mandat im Gegensatz zum SEPA-Basislastschriftmandat bestimmte formelle Voraussetzungen erfüllen.Eine allgemeine Übersicht über alle Lastschriftarten finden Sie hier.